›

Что собой представляет финансовый и оперативный лизинг в отдельности? Лизинг как продукт финансирования Что такое финансовая аренда лизинг

Лизинг – это вид инвестиционной деятельности, который сосчитает в себе условия кредитования и аренды. Насколько выгоден договор для участников и сделки и какую специфику в себе таит финансовый лизинг?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Понятие

Финансовый лизинг представляет собой финансовую операцию, которая направлена на приобретение дорогостоящего оборудования, техники и прочих материальных объектов.

Процедура схожа с услугой долгосрочного кредитования, но главное отличие лизинга заключается в том, что арендатор вправе выкупить имущество после завершения срока аренды.

Кроме того, лизинг позволяет гражданам получать дорогостоящие материальные объекты без кредита и приступить к эксплуатации объекта непосредственно после совершения сделки.

Финансовый лизинг характеризуется некоторыми отличительными чертами.

  • Наличие третьей стороны. Процедура предполагает наличие поставщика или производителя предмета лизинга.
  • Невозможность досрочного расторжения договора. Заключив соглашение, его участники не имеют права расторгнуть договоренность, до конца срока действия аренды. В качестве исключения выступают нарушения условий договоренности одной из сторон сделки.
  • Длительные сроки. Процедуре характерны более длительные сроки лизинга, как правило, приближенные к срокам службы лизингового имущества.

Виды финансового лизинга

Стоит отметить, что финансовый лизинг – это многогранная процедура. Как в мировой практике, так и на отечественных просторах выделяют несколько основных видов финансового лизинга.

Среди них можно выделить следующее :

  • Классический. Данная разновидность лизинга предполагает трехсторонние взаимоотношения и возмещения полной стоимости лизингового имущества. При составлении заявки лизингополучателем лизингодатель должен выкупить у поставщика необходимый объект и передать его в лизинг получателю, возместив свои затраты за счет лизингового платежа.
  • Возвратный. Это одна из разновидностей двухстороннего лизингового соглашения. К примеру, компания, имеющая технику, но столкнувшаяся с недостатком денежных средств для производственной деятельности продает имущество лизинговой компании. Затем, лизинговая компания сдает в аренду имущество этому же предприятию.
  • Леверидж. Наиболее сложная разновидность лизинга, так как предполагает многоканальное финансирование. Леверидж характеризуется привлечением дополнительных заемных средств из нескольких источников.

Стоит отметить, что существующая классификация содержит еще одну разновидность лизинга – международный финансовый лизинг.

Этот подвид, по сути, идентичен предыдущим, единственное отличие заключается в том, что стороны соглашения являются резидентами разных стран. В данном случае применима конвенция о международном финансовом лизинге.

Международный лизинг можно разделить на следующие подвиды :

  • Прямой – соглашение заключается между резидентами разных стран.
  • Косвенный – соглашение заключается между резидентами одной страны, но капитал, участвующий в договоренности имеет иностранное происхождение.

Видео: Секреты для предпринимателей

Формы

В мировой практике также принято выделять различные формы лизинга. Они могут варьироваться в зависимости от основных характеристик соглашения.

Таким образом, среди форм лизинга можно выделить следующее :

  • Чистый – соглашение предполагает, что все расходы берет на себя лизингодатель.
  • Частичный – предусматривает, что лизингодатель обязуется выплачивать лишь те расходы, которые касаются обслуживания оборудования.
  • Полный – форма предусматривает, что все расходы берет на себя лизингополучатель.
  • Срочный – предполагает одноразовую аренду предмета договора.
  • Возобновляемый – предполагает возможность повторной аренды по завершению срока основной аренды объекта соглашения.
  • Раздельный – в сделке принимают участие несколько организаций – производителей, банки, а также лизингодатели.

Особенности договора

Договор финансовой аренды – это соглашение, которое призвано регулировать условия лизинга, права и обязанности сторон сделки, схему внесения платежей, специфику пользования предметом договора.

Финансовый лизинг носит трехсторонний характер взаимодействия. В сделке принимают участие лизингодатель, лизингополучатель, а также третья сторона – продавец имущества, являющегося объектом соглашения.

Договор подразумевает, что арендодатель должен приобрести у поставщика имущество, которое в дальнейшем будет предоставлено в пользование лизингополучателя. С последнего участника сделки арендодатель взимает платежи.

При этом, имущество, отдаваемое в аренду, должно быть изъято из оборота и подлежать использованию в коммерческих целях. Стоит отметить, что лизингополучатель согласно условиям договора должен вернуть используемое имущество по окончанию срока действия лизинга или приобрести его.

Лизинг, как вид инвестиционной деятельности

Финансовый лизинг рационально рассматривать не только как выгодную возможность воспользоваться техникой, помещением и прочими предметами договора, но и как удачное финансовое вложение лизингодателя в бизнес лизингополучателя.

Обладатели лизинговой компании с легкостью могут приобрести технику и сдавать его в аренду на выгодных условиях. Подобные вложения целесообразны, так как растраты на покупку техники быстро окупаются, и владельцы лизинговой компании начинают получать высокий доход от заключенных сделок.

Разнообразие лизинга позволяет потенциальному лизингодателю выбрать наиболее прибыльную схему заключения сделок. К примеру, финансовый лизинг станет идеальным решением для тех бизнесменов, которые стремятся реализовать оборудования для приобретения нового в перспективе.

Обязанности сторон

Все участники финансового лизинга, согласно установленным нормам имеют свои обязанности.

Лизингодатель, согласно условиям договора должен выполнить следующие обязательства :

  • Приобрести предмет лизинга и передать его в аренду лизингополучателю за установленную соглашением плату.
  • Осведомить продавца о том, что товар используется для лизинга, а также проинформировать его о праве лизингополучателя предъявлять требования к качеству товара.
  • Осведомить пользователя лизинговых услуг о правах третьих лиц в отношении объекта договора.

В свою очередь, лизингополучатель также обладает обязательствами.

Среди них можно выделить следующее:

  • Принять предмет соглашение в пользование и оплатить установленную сумму денежных средств арендодателю.
  • Допускать представителя лизинговой компании к проверке надлежащего использования имущества.
  • Не отдавать имущество в сублизинг без письменного разрешения арендодателя.

Права лизингодателя

Принимая участие в соглашении лизинга, лизингодатель имеет ряд прав.

Среди них можно выделить следующее :

  • В том случае, если лизингополучатель дважды своевременно не внес платеж за аренду, лизингодатель вправе обратится в банк для списания необходимой суммы со счетов получателя аренды.
  • Лизингодатель вправе передать третьему лицу полностью или частично права по лизинговому соглашению.
  • Лизингодатель вправе контролировать соблюдение условий договоренности лизингополучателем, а также отправлять запрос на получении информации о предмете договора.

Шаблон и образцы договора

Основным документом, регулирующим отношения такого рода, выступает лизинговый договор. Он должен быть заключен между лизингодателем и лизингополучателем.

Документ должен содержать следующую информацию:

  • Предмет соглашения. Участникам сделки необходимо указать имущество, которое лизингополучатель берет в аренду.
  • Порядок поставки оборудования и прочих объектов. В данном разделе необходимо отобразить информацию о сторонах, принимающих участие в приеме техники.
  • Права, ответственность и обязанности участников соглашения. Основной обязанностью лизингодателя является предоставления техники в аренду, а лизингополучатель, в свою очередь должен выплатить денежные средства арендатору.
  • Специфика пользования имуществом. Необходимо указать предназначение имущества, особенности ухода за ним и прочую информацию.
  • Срок лизинга. Договор в обязательном порядке должен содержать информацию о сроках использования предмета соглашения.
  • Страхование. Имущество, передаваемое в аренду должно быть застрахованным.
  • Платежи и штрафы. Нужно обозначить сумму платежей и специфику их выплат, а также размер штрафных санкций за нарушение условий договора.
  • Разрешение споров. Соглашение должно содержать пункты и пути решения потенциальных споров между участниками сделки.
  • Действия по окончанию договора. Стороны должны указать, будет ли лизингополучатель приобретать имущество или вернет его арендодателю.
  • Условия досрочного расторжения соглашения. Документ должен включать в себя перечень обстоятельств, провоцирующих расторжение договора.
  • Реквизиты. Участникам соглашения необходимо обозначить юридические адреса и банковские реквизиты.

Участникам сделки при составлении договора необходимо учесть все перечисленные пункты. Прейдя по ссылке, можно ознакомиться с

Чем заменить не всегда выгодный кредит на покупку инновационного оборудования, когда оно жизненно необходимо для выживания на быстро меняющемся рынке с агрессивной конкурентной средой? При этом изъятие средств на первоначальный взнос из оборота обескровит бизнес?

Финансовый лизинг — не панацея. Однако он может стать лучшим решением многих задач.

Понятие финансового лизинга и его использование в ВЭД

Экономическая суть Финансового лизинга близка к долгосрочному кредитованию на покупку основных средств. Он предусматривает покупку Лизингодателем именно того имущества, которое интересно арендатору (Лизингополучателю) и передачу ему права пользования Предметом лизинга до момента окончания срока действия Лизинга.

Срок примерно равен сроку полной амортизации имущества, и чаще всего предполагает в конце его выкуп по остаточной стоимости.

Характерные особенности:

  • Сделка долгосрочная (не менее 12 мес.)
  • Часто применяется для реализации проектов по модернизации или увеличению производственных фондов
  • После окончания срока действия Договора, Лизингополучатель обычно становится собственником Предмета Лизинга.

Предметом сделки может выступать самое разное имущество:

  • оборудование: торговое, производственное
  • техника: сельскохозяйственная, погрузочная
  • автотранспорт: легковой, грузовой
  • недвижимость: цех, офис, торговые площади.

Законодательная первооснова возникающих правоотношений для Международного лизинга — Конвенция УНИДРУА о международном лизинге. В ней определён перечень отличительных черт, выделяющих финансовый лизинг:

  • Участвуют три стороны (Лизингополучатель, Лизингодатель и Продавец). Т.е., вариант с передачей в лизинг имеющегося у Лизингодателя имущества сюда не относится (это квалифицируется как оперативный лизинг).
  • Право выбора Предмета лизинга принадлежит Лизингополучателю . Производитель, номенклатура и спецификация поставки — все параметры сделки определяет получатель Лизинга.
  • Покупка основывается на лизинговом соглашении и неотделима от него . Поставщик уведомляется о приобретении оборудования/техники/авто именно для целей передачи в Лизинг.
  • Предмет лизинга должен амортизироваться полностью за время действия Договора . Общая сумма лизинговых выплат должна быть сопоставима с амортизационной стоимостью имущества.
  • Имущество может выкупаться Лизингополучателем либо нет . В конце срока действия договора Лизингополучателю необязательно брать на свой баланс Предмет лизинга. Это может быть удобно для ухода от расходов на утилизацию.

За гибель или порчу имущества отвечает Лизингополучатель.

Виды финансового лизинга

В зависимости от различных критериев деления, финансовый лизинг отличается:

  1. По субъектам :
    • Прямой – Лизингодатель и есть Продавец;
    • Косвенный (Сублизинг) – с посредником;
    • Раздельный – несколько финансирующих компаний (в крупных проектах).
  2. По внешнеэкономическому характеру операции :
    • Импортный: Предмет лизинга ввозится в РФ из-за рубежа, для использования российской компанией;
    • Экспортный: отечественный производитель передаёт заграничному Лизингополучателю имущество в пользование.
  3. По форме Лизинговых платежей :
    • С денежным платежом — оплата за Лизинг проводится в денежной форме;
    • Компенсационный – расчёт произведёнными на арендуемом оборудовании товарами;
    • Смешанный – комбинация первых двух видов.

Есть ещё и такой специфичный вид Финансового лизинга, как Возвратный.
Собственник имущества продаёт его Лизингодателю (специализированной компании) на условиях купли-продажи, затем — сам же приобретает это оборудование — но уже на условиях финансовой аренды — лизинга.

Договор международного финансового лизинга — на что обратить внимание?

Чтобы не разочароваться в бизнес-результате лизинговой сделки, советуем учесть ряд моментов при составлении договора лизинга:

  • Расходы на обслуживание Предмета лизинга : в случае Финансового лизинга это обычно Лизингополучатель, потому Вам стоит ознакомиться с его объёмами и ориентировочной стоимостью.
  • Предусмотрена ли индексация платежей. Привязка выплат к индексу инфляции перекладывает валютный риск на Лизингополучателя.
  • Дополнительные услуги Лизингодателя . Их стоимость может ощутимо повлиять на окончательную цену.

Схема финансового лизинга на примере

Для реализации плана по началу производства нового вида продукции, ООО «Лидер» нужно закупить 3 импортных станка. Их общая стоимость экв. 3,5 млн. долл.

Банк готов финансировать проект при условии 50% первоначального взноса (из-за повышенного риска развития непроверенного направления). Самостоятельно такие вложения компания осуществить не может, не говоря уже о покупке без привлечения займа.

Придя к соглашению с Лизинговой компанией «Leasing-First», ООО «Лидер» получает во временное пользование (на 3 года) именно такие станки, которые нужны. При этом вся стоимость будет оплачена сразу «Leasing-First» (включая таможенное оформление, обязательную страховку и доставку в РФ).

Конечно же, эти суммы будут впоследствии включены в лизинговые выплаты — но будет это происходить постепенно и равномерно все 36 мес., что даст ООО «Лидер» возможность начать получение доходов от продаж нового товара и постепенно окупать оборудование. Дополнительно — его амортизация уменьшает базу налогообложения.

В конце срока ООО «Лидер» становится хозяином 3 станков, срок эксплуатации которых 5 лет. Можно продать их и заменить на ещё более современные — либо продолжить использовать.

Срок лизинга приблизительно равен сроку полной амортизации имущества.

Краткое сравнение финансового лизинга с оперативным

Финансовый лизинг иногда называют Капитальным. Это хорошо отражает главную задачу, решаемую с его помощью — осуществление капитальных вложений в бизнес, инвестирование в производственные фонды компании.

Близость с кредитованием для покупки основных средств во многом определяет его отличия от второго основного вида лизинговых сделок — (с которым больше перекликаются арендные отношения).

Итак, Финансовый лизинг:

  1. Рассчитан на большие сроки , нежели Операционный (ограничение — эксплуатационный срок Предмета лизинга).
  2. За срок действия договора финансового лизинга вся стоимость имущества амортизируется (сумма выплат примерно равна рыночной стоимости объекта, будь то финансовый лизинг автомобилей, оборудования, техники).
  3. Предметом Лизинга за всё время его службы пользуется один Лизингополучатель, он же часто и выкупает его в конце срока.
  4. Лизинговое имущество числится на балансе Лизингополучателя как основные средства, что позволяет учитывать его амортизацию в бухгалтерской отчётности.

Субъекты международного финансового лизинга являются резидентами разных государств с разными юридическими системами. Поэтому лизинговый проект должно составлять с учётом законодательных требований этих стран. Для его разработки стоит привлечь профессиональных юристов-финансистов.

Плюсы и минусы финансового лизинга

Конечная выгода от применения любого инструмента определяется сочетанием преимуществ и недостатков, значимость которых определяется конкретной жизненной ситуацией. Рамочно же можно выделить следующие нюансы использования схемы.

Финансовый лизинг широко применяется в различных видах хозяйственной деятельности. Подобная тенденция закономерна, поскольку услуги предоставления лизинга дают возможность получить в пользование технологическое оборудование или автомобильный транспорт.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Что это такое?

Финансовым лизингом называется операция по преднамеренному приобретению в собственность имущества с его последующей сдачей внаём на определённый срок.

Этот срок примерно равняется периоду эксплуатации и амортизации общей стоимости всего имущества, передаваемого в лизинг.

В течение всего срока действия договора лизинга его податель за счёт совершения получателем платежей в установленном размере компенсирует весь объём стоимости лизингового имущества и получает прибыль от операции. Возможно рассмотрение финансового лизинга в качестве одной из разновидностей предоставления кредита. Заключение договора финансового лизинга предполагает характер взаимоотношений, в которых задействованы три стороны. После подачи получателем лизинга заявки на его предоставление, лизингодатель приобретает у поставщика предмет лизинга и передаёт его в собственность получателя, при этом с последним заключается документальное соглашение по установленной форме.

Таким образом, сторона, предоставляющая услуги финансового лизинга, покрывает все свои расходы и получает прибыль от внесения платежей по лизингу.

Условия

Условия предоставления финансового лизинга подразумевают заключение между лизингодателем и лизингополучателем договора, составленного по соответствующей форме, содержащего условия купли-продажи объекта, передаваемого в лизинг.

Договором чётко оговаривается размер первого авансового платежа, составляющего определенную часть от общей суммы лизинга, а также срок предоставления услуги.

Условия уплаты задолженности по лизинговому соглашению предусматривают внесение лизинговых платежей одинакового объёма либо погашение стоимости предмета лизинга на протяжении каждого месяца равными частями. Проценты по соглашению лизинга погашаются каждый месяц на остаток непогашенной задолженности. После окончания договора лизинга его объект переходит в собственность лизингополучателя при условии выплаты им всего объёма суммы лизинга. Как правило, финансовый лизинг предоставляется на срок, примерно равный сроку амортизации объекта лизинга.

Сторона, предоставляющая объект лизинга, отвечает за проведение его регистрации.

Также, если речь идёт о предоставлении лизинга транспортных средств, в ведении лизингодателя находится регистрация автомобиля, а также уплата транспортного налога.

Как оформить?

Оформление лизинга предполагает необходимость подачи клиентом заявления в лизинговую компанию, предоставляющую подобные услуги.

Кроме того, клиент должен представить в компанию весь необходимый для предоставления услуги пакет документов. После этого получатель лизинга обязан заполнить анкету, составленную по определённой форме.

Заявка и поданные документы рассматриваются на протяжении нескольких дней, после чего происходит составление и подписание соглашения между компанией и самим клиентом. Приобретается имущество, составляющее объект лизинга, и передается в собственность его получателя.

Виды

Стандартный финансовый лизинг предполагает организацию трехстороннего варианта сотрудничества с возмещением полного объёма стоимости имущества лизинга.

По представленной заявке лизингополучатель приобретает у лизингодателя необходимое ему оборудование или технику, при этом платежи лизинга служат для возмещения всех затрат.

Международный

В 1988 году в столице Канады Оттаве была подписана конвенция, оговаривающая условия лизинга применительно к практике международной торговли.

Оттавская конвенция определяет так называемый модельный договор предоставления лизинга. Её применение оправдано в тех случаях, когда получатели и податели лизинга располагаются на территории различных государств.

По принятым положениям конвенции международный финансовый лизинг представляет собой сделку, по условиям которой возможны оформления двух разновидностей договоров: поставки предмета лизинга, заключаемым между подателем лизинга и конечным производителем, а также договора между подателем лизинга и его получателем. Этот договор даёт основание получателю лизинга получить в распоряжение оборудование, взамен на выплату стоимости услуги лизинга.

Недвижимости

Финансовый лизинг недвижимости предполагает возможность помещения её в долгосрочную аренду для применения в хозяйственных целях с последующим выкупом.

При финансовом лизинге недвижимости её остаточная стоимость к завершению лизингового соглашения становится незначительной.

Получатель лизинга имеет возможность приобретения недвижимого имущества в свою собственность на протяжении всего срока действия договора лизинга либо в тот момент, когда его стоимость снизится ниже рыночного показателя.

Оборудования

Получение оборудования в лизинг даёт возможность лизингополучателю арендовать необходимое оборудование у лизинговой компании, не приобретая его в аренду. Приобретение оборудования в лизинг возможно несколькими способами:

  • на основании договора его краткосрочной аренды, так называемый краткосрочный лизинг оборудования;
  • долговременная аренда оборудования, с условием его последующего выкупа.

Автомобилей

Финансовый лизинг автомобилей представляет собой их аренду с возможностью последующего их выкупа.

Лизингополучателю не следует при получении автомашины на основании соглашения финансового лизинга собирать какие-либо дополнительные документы или справки, достаточно предоставления в лизинговую компанию стандартного пакета документов.

Финансовый лизинг для физических лиц

Физические лица имеют право получения различных типов автомобильной техники на основании соглашения финансового лизинга.

Финансирование производится в российской национальной валюте, учитывается индексация по отношению к курсу доллара на текущий момент.

Предложения финансового лизинга для физических лиц предполагают возможность подписания соглашения на срок от одного года до пяти лет. Размер авансового платежа составляет пятую часть от рыночной стоимости транспортного средства. Погашение задолженности возможно посредством внесения равных платежей на протяжении периода действия соглашения о сотрудничестве. Предложения для физических лиц предполагают предоставление лизинга лицам, пребывающим в возрасте от 21 года до 65 лет.

Различия между финансовым и операционным лизингом

Соглашение предоставления финансового лизинга предполагает внесение в него продавца имущества лизинга в качестве третьей стороны, наряду с получателем и подателем лизинговых услуг. При операционном лизинге это положение отсутствует.

Финансовый лизинг отводит активную роль его получателю, что является ещё одним отличием от лизинга операционного. Получатель лизинга имеет приоритетное право выбора лизингового объекта и его производителя.

Податель услуг лизинга обязан ставить в известность производителя о приобретении объекта специально для передачи в лизинг. Операционный лизинг предполагает отсутствие продавца лизингового объекта. Финансовый лизинг в отличие от операционного наделяет получателя услуги всем объёмом прав, свойственных покупателю. Податель лизинга обязан провести оплату имущества и сохраняет за собой право расторжения соглашения купли-продажи с производителем в одностороннем порядке. Операционный лизинг наделяет лизингодателя ответственностью за недостатки пользования лизинговым имуществом перед получателем лизинга.

При финансовом лизинге ответственности подателя лизинга перед его получателем не предусмотрено.

Кроме того, податель лизинга полностью освобождается от ответственности за предоставление гарантий при пользовании имуществом лизинга. Эти обязанности полностью возлагаются на производителя лизингового имущества и именно к нему следует обращаться с требованиями устранения обнаруженных недостатков.

Процентные ставки

Величина процентных ставок по соглашению финансового лизинга зависит от условий компании, предоставляющей подобные услуги.

При расчёте процентных ставок принимаются во внимание финансовое положение получателя лизинга, сроки соглашения, а также возможность привлечения дополнительных ресурсов.

С учётом всех вышеперечисленных факторов средний размер процентных ставок по соглашениям финансового лизинга на сегодняшний день составляют диапазон от 18 до 23% годовых в рублях.

Документы

Существуют различия в требованиях к запрашиваемым документам для предоставления финансового лизинга для юридических и физических лиц. Если речь идёт о лизинге юридических лиц, список необходимых к предоставлению документов имеет такой вид:

  1. Протокол общего собрания предприятия с принятием решения о его создании.
  2. Ксерокопия Устава предприятия.
  3. Копия Свидетельства о постановке юридического лица на учёт в органах налоговой службы.

  4. Копия Свидетельства о проведении государственной регистрации юридического лица.

  5. Ксерокопии подписей банковской карты.
  6. Оригинал протокола о принятии решения по предоставлении услуги финансового лизинга.

Для физического лица список документов для принятия решения о предоставлении ему услуги финансового лизинга имеет такой вид:

  1. Паспорт с отметкой о регистрации физического лица.
  2. Ксерокопия индивидуального налогового кода и его оригинал.

  3. Заявление на предоставление финансового лизинга, оформленное по соответствующей форме.

  4. Ксерокопии всех страниц трудовой книжки частного лица или трудового соглашения с работодателем.
  5. Ксерокопии поручителей по лизингу, в том случае, если таковые имеются.

Требования к заёмщикам

Требования к получателям финансового лизинга по существу не имеют значительных отличий от аналогичных требований к получателям лизинга иного плана. Основными положениями являются:

  1. Заёмщик должен иметь гражданство России.
  2. У заёмщика не должно быть негативной кредитной истории.

  3. Получатель услуг финансового лизинга должен проживать и быть зарегистрирован на территории функционирования компании, предоставляющей услуги финансового лизинга.

  4. При необходимости заёмщик должен располагать возможностью представить поручителей по лизингу.
  5. Заёмщик обязан представить на рассмотрение лизинговой компании весь перечень запрашиваемых ею документов.

Сроки предоставления

Сроки предоставления финансового лизинга различаются у различных компаний. Они зависят в первую очередь от типа имущества, передаваемого в лизинг и сроков его амортизации.

Значения сроков лизинга оговариваются с его получателем в индивидуальном порядке. Среднее значение сроков предоставления услуг финансового лизинга колеблется в пределах от года до трёх пяти лет.

Погашение задолженности

Погашение задолженности по договору о предоставлении услуг финансового лизинга производится посредством внесения равных платежей каждый месяц на протяжении всего срока действия лизингового соглашения.

Плюсы и минусы

Финансовый лизинг имеет определённые преимущества по сравнению с иными видами финансирования. К его плюсам можно отнести:

  1. Финансовый лизинг предполагает проведение финансирования в объёме 100% стоимости лизингового объекта. При этом не идёт речь о необходимости быстрого возврата всего объёма долга клиента.

  2. Индивидуальные особенности получателей лизинга принимаются во внимание при заключении соглашения лизинга.

  3. Предоставление финансового лизинга предполагает преодоление ограничений, связанных с долгосрочными финансовыми планами получателя услуги.
  4. Одновременное решение вопросов финансирования и приобретения в собственность лизинговых активов.

  5. При приобретении в пользование активов лизинга на протяжении всего периода соглашения о нём, осуществляется финансирование его активов.

Финансовый лизинг имеет такие минусы:

  1. Основным минусом финансового лизинга является значительный объём таможенных пошлин и налоговых ставок при ввозе объекта лизинга на территорию России.

  2. Что представляет собой финансовый лизинг? Это аренда, которая обладает рядом отличительных признаков. Проанализируем некоторые моменты, связанные с данным термином.

    Попробуем разобрать алгоритм на конкретном примере. Допустим, что у предпринимателя или компании недостаточно материальных средств для приобретения необходимого оборудования. В таком случае можно обратиться в банк за кредитом, взяв недостающую сумму под высокие проценты, а можно приобрести нужные станки в компании, используя финансовый лизинг.

    Схема лизинга

    Фирма рассмотрит предложение, проанализирует собственную прибыль. При одобрении, лизингодатель будет сдавать в аренду компании имущество по определенному договору.

    По его условиям, лизингополучатель будет выплачивать каждый месяц компании определенную сумму, которую называют лизинговыми платежами.

    Спустя определенный срок оборудование выкупают, заплатив за него остаточную цену.

    Участники соглашения

    В договор финансового лизинга включаются три стороны:

    • получатель имущества;
    • лизинговая компания;
    • продавец.

    В качестве получателя имущества выступает юридическое или физическое лицо, которому на определенный временной промежуток сдается в пользование предмет лизинга, с шансом на полный выкуп.

    Именуют ту сторону, что приобретает оборудование, транспорт, недвижимость.

    Продавцом именуют сторону, продающую ценное имущество.

    В некоторых ситуациях договор финансовой аренды лизинга заключается между двумя сторонами, если в роли лизингодателя выступает владелец имущества.

    Предназначение

    Целью подобного мероприятия для компании является расширение производства, модернизация технологической линии, позволяющая рассчитывать на существенную прибыль.

    Финансовый лизинг предполагает быструю продажу дорогостоящего оборудования, транспорта, недвижимости продавцом.

    Объекты лизинга

    По российскому законодательству можно транслировать (сдавать) определенное имущество:

    • недвижимость;
    • автомобильный транспорт;
    • предприятия;
    • оборудование.

    Невозможность лизинга

    Отметим, что есть часть объектов, которые в отечественном законодательстве находятся под запретом. К примеру, это относится к предметам военного назначения.

    Также нельзя рассчитывать на получение в лизинг следующего имущества:

    • без заводского или индивидуального номера;
    • природных ресурсов, земельных участков;
    • имущества, выведенного из оборота.

    Финансовый лизинг не допустим при следующих параметрах объектов:

    • низкой ликвидности;
    • при ненадежном производителе;
    • находится в употреблении более семи лет.

    Варианты лизинга

    В зависимости от сроков, экономической сущности договоров, принято выделять три вида лизинга:

    • операционный;
    • возвратный;
    • финансовый.

    Кроме того, есть лизинги оборудования, недвижимости, автомобильного транспорта. С учетом риска, подобные сделки классифицируют на группы:

    • гарантированный вид, когда риски делят между всеми участниками;
    • необеспеченный вариант, при котором лизингополучатель не дает каких-либо гарантий относительно выполнения собственных обязательств;
    • частично обеспеченный вид, при котором заключается договор страхования.

    Возвратный лизинг

    Его считают особенным видом сделки. В качестве одного лица выступают продавец имущества и лизингополучатель. Фирма заключает договор с лизинговой компанией о передаче имущества в собственность за некую сумму и сразу же является лизингополучателем.

    Специфика данного вида в том, что производственный процесс не прекращается, не изымается оборудование. Предприятие получает крупную сумму, используя которую, оно может увеличивать материальную прибыль. Происходит выплата небольших сумм ежемесячно. Подобная сделка выгодна предприятиям, нуждающимся в дополнительных средствах для развития бизнеса. Можно рассчитывать на получение денег от лизинговой компании, не теряя оборудования, не прекращая производственного процесса.

    У возвратного лизинга существуют определенные минусы. Подобные сделки находятся под пристальным вниманием налоговых служб. Они воспринимают подобные договоры как вариант ухода от уплаты федеральных налогов.

    Именно поэтому фискальные органы сравнивают возможный кредит и условия лизинга. При обнаружении несоответствий, они подозревают предпринимателя в попытке уйти от уплаты налогов в федеральный бюджет РФ.

    Операционный лизинг

    Под ним подразумевают сделку, в случае которой продолжительность срока применения имущества существенно больше, чем действие договора. Его можно сравнивать с обычным вариантом аренды.

    Лизинговая компания несет полную ответственность за предмет заключаемого договора. Именно компания отвечает за любые риски, которые связаны с утратой или порчей имущества. Получатель имеет право на расторжение договора с компанией, если ему был предоставлен предмет, непригодный для применения.

    После того как договор завершится, у лизингополучателя появляются следующие права:

    • оставить объект лизингодателю;
    • поменять его на другой предмет;
    • составить новый договор;
    • выкупить оборудование (транспорт), стать собственником.

    Операционный лизинг оказывает позитивное воздействие на развитие производительного процесса, так как происходит обновление оборудования.

    Финансовый лизинг

    Проанализируем его отличительные особенности. Финансовый лизинг это вариант привлечения материальных средств на конкретные цели.

    Сроки применения предмета лизинга соответствуют срокам договора. К его завершению стоимость оборудования приближается к нулю. В основном лизингополучатель старается получать имущественно в личную собственность.

    Международный финансовый лизинг имеет следующие условия и признаки:

    • закупка имущества лизингодателем осуществляется с целью передачи его в лизинг, не для личного употребления;
    • у покупателя есть право на выбор продавца и имущества;
    • продавец информирован о существовании лизингового договора, но предмет его определяет покупатель;
    • лизингополучатель направляет все претензии по качеству транспорта, техники, оборудования в адрес прямого продавца, не связываясь с лизингодателем;
    • при порче предмета сделки, подписывает акт приемки-сдачи, и он становится собственностью покупателя.

    Этапы сделки

    Их последовательность определяет федеральный закон о финансовой аренде, лизинге имущества.

    Сначала выбирается лизинговая компания. Предпочтение лучше отдавать крупным компаниям, являющимся дочерними фирмами у крупных учреждений.

    Закон о финансовом лизинге регулирует подписание договора. Клиент должен предоставить следующий пакет:

    • заявление о желании взять конкретный объект в лизинг;
    • выписку из финансовой организации об оборотных средствах фирмы за последний год;
    • предоставить отчетность за четыре месяца;
    • подтверждение страховки объекта лизинга;
    • договор с поставщиками.

    ФЗ о финансовом лизинге разрешает лизингодателю запрашивать другие бумаги и документы, учитывая специфику заключаемой сделки, а также особенности компании.

    Предмет, приобретенный в лизинг, позволяет улучшать производительность труда, повышать материальную прибыль.

    Лизинг оборудования

    Его считают наиболее выгодным способом увеличения предприятием своих доходов, возможностью без существенных потерь развивать производство, создавать новые технологические линии, обновлять станки и приборы. В лизинг можно получить компьютерную технику, материалы для функционирования офиса.

    В сельском хозяйстве допускается приобретение новых аппаратов и устройств, которые требуются для сбора молока, обработки урожая, разделки мяса крупного рогатого скота.

    Лизинг в ресторанном бизнесе направлен на покупку оборудования, требуемого для качественной торговли.

    Подобный вариант распространяется и на нефтеперерабатывающую, газовую, деревообрабатывающую, химическую промышленность.

    Преимущества лизинга оборудования

    Он позволяет индивидуальному предпринимателю или компании развиваться даже в тех случаях, когда у них нет достаточной финансовой суммы на приобретение современного оборудования.

    Благодаря равномерному распределению платежей, компания может распределять планировать свою работу, отпадает необходимость единовременной оплаты.

    Сразу после подписания договора предприятие начинает пользоваться предметом сделки, а после окончания срока договора, можно приобрести оборудование по остаточной стоимости.

    Благодаря прибыли компания практически перекрывает ежемесячные платежи, они не оказывают негативного влияния на функционирование предприятия.

    Лизинг транспортных средств

    Конвенция о финансовом лизинге наделяет правом на приобретение автомобиля и частное, и юридическое лицо. Данный вид сделки стал использоваться в России только в последние годы.

    После завершения лизингового периода можно стать полноправным собственником транспортного средства.

    Преимущества заключаемой сделки в том, что сразу после оплаты первого взноса, частное либо юридическое лицо получает право на использование автотранспорта.

    Оформлением подобных сделок занимаются не только финансовые учреждения (банки), но и автомобильные салоны. Рассмотрим алгоритм действий. Клиент показывает водительское удостоверение, гражданский паспорт.

    Кроме того, составляется и подписывается договор купли-продажи между поставщиком транспорта (продавцом) и банком (компанией), которая взяла на себя обязанности лизингодателя.

    Размер первого взноса не превышает 20-30 процентов от всей суммы стоимости автомобиля по договору. Обязательным условием является оформление страхования по двум пакетам: КАСКО, ОСАГО.

    Все проблемы, касающиеся регистрации автомобиля в ГИБДД, прохождения технического осмотра транспортного средства, на себя берет лизинговая компания.

    После завершения всех процедур, автомобиль передается лизингополучателю. В качестве владельца выступает лизинговая компания: банк, автодилер. Среди преимуществ подобной сделки отмечают покупку не только легкового транспорта, но и специальной техники.

    Лизинг как продукт финансирования - это неограниченные возможности для роста и реальные перспективы модернизации российского бизнеса. Наша цель – сделать лизинг доступным и удобным инструментом развития малого бизнеса в России. Мы сочетаем все преимущества лизинга как продукта с отечественным и иностранным опытом финансирования предпринимательств для того, чтобы Вы раскрыли потенциал вашей компании.

    Услуги лизинга – особая форма финансирования, более технологичная и современная разновидность аренды, с дополнительными финансовыми преференциями для клиента. С его помощью можно приобрести необходимое для ведения бизнеса имущество, как новое, так и уже бывшее в эксплуатации. Используя лизинг, Вы можете модернизировать свою производственную базу, приобрести активы, необходимые для развития бизнеса, и получить конкурентное преимущество на рынке без отвлечения значительной доли оборотных средств компании. Сегодня в России принято выделять три основных вида лизинга: финансовый, оперативный и возвратный.

    Финансовый лизинг имеет целый ряд преимуществ в сравнении с арендой, покупкой или аутсорсингом:

    • приобрести имущество можно с минимальным авансом – от 10%;
    • имуществом можно пользоваться сразу же после внесения аванса и заключения договора лизинга;
    • по истечении срока действия договора, имущество можно приобрести по минимальной выкупной стоимости с учетом его амортизации и НДС;
    • Вы полностью контролируете бизнес-процессы, в которых задействовано приобретаемое в лизинг имущество, чего нельзя гарантировать, передавая, к примеру, транспортное обслуживание предприятия на аутсорсинг.

    Выгоды финансового лизинга

    Финансовый лизинг - универсальный инструмент, позволяющий решать инвестиционные задачи любого уровня. В сделке участвуют три стороны: компания-лизингополучатель, лизинговая компания, предоставляющая финансирование и поставщик оборудования или другого имущества. Лизинг обеспечивает право на использование льгот, предусмотренных законодательством, и помогает оптимизировать налогообложение на период срока действия договора:

    • Лизинг не требует дополнительного обеспечения в виде залогов и гарантий;
    • Лизинг позволяет получить имущество в пользование при первоначальных инвестициях, не превышающих, как правило, 20-30% от стоимости имущества;
    • Обязательства по услугам лизинга не отражаются в бухгалтерском балансе, что позволяет сохранить структуру баланса привлекательной при дальнейшем финансировании;
    • Часть лизинговых платежей или аванса можно возместить через субсидии из региональных структур по поддержке малого бизнеса (для регионов России, в которых реализуется программа субсидирования);

    Следует отметить, что лизинг подробно прописан в действующем законодательстве. Компании, использующие этот инструмент, получают гарантии безопасности и законности сделки со стороны контролирующих органов.

    Оперативный лизинг

    Если при использовании финансового лизинга срок договора сопоставим со сроком эксплуатации имущества, то оперативный лизинг практически ничем не отличается от долгосрочной аренды. В большинстве случаев сделки по технологии оперативного лизинга не предусматривают перехода права собственности на имущество к лизингополучателю. Такой формат подходит для компаний, заинтересованных в обеспечении текущих бизнес-процессов, а не в приобретении новых активов.

    • на протяжении срока эксплуатации имущество может передаваться компанией-лизингополучателем нескольким арендаторам (субаренда);
    • в отличие от финансового лизинга, оперативный лизинг не дает компании-лизингополучателю права на получение налоговых преференций;
    • лизинговая компания выступает оператором всех процедур и процессов, связанных с подготовкой сделки и ее последующей реализацией, поэтому оперативный лизинг, как правило, дороже финансового.

    Возвратный лизинг

    Для компаний, инвестирующих в долгосрочные проекты, возвратный лизинг является выгодной альтернативой банковскому кредитованию.

    Если финансовый лизинг – это сделка, в которой участвуют три стороны (лизингодатель, поставщик оборудования и лизингополучатель), то в сделке возвратного лизинга собственником и получателем оборудования является одна и та же сторона. Предприятие продает имущество лизинговой компании, в обмен получает:

    • дополнительное финансирование;
    • проданное имущество во временное владение и пользование, сразу же после заключения договора возвратного лизинга.

    Особенности возвратного лизинга:

    • предприятие в сжатые сроки получает свободные оборотные средства для финансирования долгосрочных проектов или развития новых направлений бизнеса;
    • в течение срока действия договора лизинга сохраняется возможность использования налоговых льгот для снижения выплат по налогу на прибыль;
    • по окончании срока действия договора возвратного лизинга право собственности на имущество возвращается предприятию.

    Какой инструмент будет наиболее эффективным для предприятия – возвратный, оперативный или финансовый лизинг – зависит от возможностей, целей и задач, для решения которых потенциальный лизингополучатель обращается в лизинговую компанию. На всех этапах сделки персональный менеджер окажет бесплатные консультации по выбору формата финансирования, а также поможет найти оптимальное по цене имущество из обширного списка существующих поставщиков и партнеров.

    Оптимизация расходов

    Лизинг обладает целым рядом особенностей, которые при соответствующем использовании становятся весомыми преимуществами в пользу выбора именно этого способа финансирования. Один из наиболее привлекательных аспектов – возможность оптимизации налогообложения сразу по нескольким показателям:

    • к вычету принимается весь НДС в составе лизинговых платежей, а не только НДС в составе стоимости приобретаемого имущества в случае покупки за свой счет или с использованием иных финансовых инструментов
    • предмет лизинга амортизируется с использованием специального коэффициента, не превышающего 3, что позволяет относить амортизацию на затраты в три раза быстрее
    • при сделках с недвижимостью возможна экономия по налогу на прибыль и налогу на имущество

    Помимо проведения оптимизации налогообложения многие предприниматели сегодня все чаще получают субсидирование по договорам лизинга.